Бенефіціарним власником визнається фізособа, яка прямо або за посередництвом третіх осіб володіє більш ніж 25% капіталу юридичної особи або має можливості для здійснення контролю за діями даної юридичної особи (ст.

3 Закону N 115-ФЗ бенефіціарним власником визнається фізична особа, яка в кінцевому рахунку прямо або опосередковано (через третіх осіб) володіє (має переважну участь більше 25% у капіталі) клієнтом – юридичною особою або має можливість контролювати дії клієнта.

Бенефіціарним власником клієнта-ФО, ІП вважається ця особа, за винятком випадків, якщо є підстави вважати, що Бенефіціарним власником є інша фізична особа.

Бенефіціар може бути засновником, одноосібним власником, одним із співвласників організації або її директором — а може взагалі не мати прямого відношення до діяльності фірми, а впливати на неї лише опосередковано, через третіх осіб чи номінальні організації.